Что такое БДДС: бюджет движения денежных средств

БДДС — бюджет движения денежных средств. Он показывает, когда и сколько денег поступит или будет выплачено, а также прогнозный остаток по периодам. Его главная задача — сохранить платёжеспособность и заранее увидеть момент, когда обязательства превышают доступные деньги.

Три потока денежных средств

Операционный поток связан с основной деятельностью, инвестиционный — с покупкой и продажей долгосрочных активов, финансовый — с кредитами, капиталом и дивидендами. Разделение показывает, за счёт чего бизнес создаёт или потребляет деньги.

Какие данные нужны

Качество бюджета зависит от дат и вероятности конкретных поступлений и платежей.

• Начальные остатки по счетам и кассам
• Графики оплат клиентов и дебиторская задолженность
• Заказы поставщикам и кредиторская задолженность
• Зарплаты, налоги, аренда и регулярные выплаты
• Заявки на оплату и правила согласования
• Сценарии переноса поступлений или крупных расходов

Чем БДДС отличается от платёжного календаря

БДДС задаёт план денежных потоков на месяц, квартал или год. Платёжный календарь детализирует ближайшие даты и конкретные операции. Они должны использовать одну структуру статей и обязательств, иначе долгосрочный план не сходится с ежедневным управлением.

Как находить кассовый разрыв

Рассчитайте остаток после каждого периода с учётом подтверждённых и ожидаемых операций. Отрицательное значение показывает будущий разрыв. Решения — ускорить поступление, перенести выплату, сократить расход или привлечь финансирование — принимаются до наступления даты.

Соберите движение денег из обязательств

В Taska финансовый план, дебиторка и заявки на оплату могут использовать общий набор данных. Это помогает перейти от ручного обновления таблицы к контролируемому прогнозу поступлений и выплат.

Структура бюджета движения денежных средств

БДДС строится по датам реального поступления и оплаты, статьям потоков, счетам, валютам и центрам ответственности. Продажи формируют прогноз инкассации с учётом договорных сроков, закупки и подразделения — заявки на будущие выплаты, финансы добавляют налоги, кредиты и инвестиции. Версии бюджета разделяют утверждённый план, текущий прогноз и сценарии. Перенос платежа не удаляет обязательство, а меняет дату с основанием. Ежемесячный план-факт объясняет отклонения по сумме и сроку и связывает их с договорами. В результате БДДС отвечает, хватит ли денег для обязательств и какие решения нужны заранее, а не повторяет банковскую выписку.